Informes de auditoría


Unidad de Auditoría Interna (UAI)

La Unidad de Autoría Interna tiene la misión de examinar de forma objetiva e independiente el funcionamiento del sistema de control interno de Trenes Argentinos Operaciones (Operadora Ferroviaria S.E.), sus operaciones y el cumplimiento de sus responsabilidades financieras y legales, promoviendo la mejora continua en la eficiencia, eficacia y economía de la gestión. Su funcionamiento está regulado por la Ley N° 24.156 y depende del Directorio de la empresa. A su vez, sus actividades son coordinadas y supervisadas por las Sindicatura General de la Nación (SIGEN).

Sus principales funciones:

• Ejecutar exámenes y evaluaciones de las actividades de Trenes Argentinos Operaciones utilizando el enfoque integral e integrado, de manera de asegurar la continua optimización de los niveles de eficiencia, eficacia y economía de la gestión.
• Practicar el seguimiento de las observaciones y recomendaciones realizadas oportunamente en cada informe de Auditoría.
• Producir informes de auditoría sobre las actividades desarrolladas y en su caso, formular las recomendaciones u observaciones que correspondan.
• Elaborar el Plan Anual de Auditoria, procurar la aprobación preliminar de la SIGEN para la posterior conformación por parte del Presidente de Trenes Argentinos Operaciones y posterior aprobación definitiva de SIGEN.
• Brindar asesoramiento profesional orientado a agregar valor a la organización en su conjunto, asistiendo a las máximas autoridades en el mantenimiento de un adecuado sistema de control interno.
• Enviar copia de los informes de Auditoría, recomendaciones y observaciones a la SIGEN, así como cualquier otro tema que ésta requiera.

Normativa de Control Interno

Trenes Argentinos Operaciones es una empresa cuyo capital accionario pertenece íntegramente al Estado Nacional, las actividades y el funcionamiento de la misma están sujetas a diversas obligaciones legales en materia de sistemas de control y auditoría, bajo la órbita de organismos de control como la Sindicatura General de la Nación y la Auditoria General de la Nación. A continuación, se detalla la normativa más relevante en esta materia.
• Disposiciones generales, Sistema Presupuestario, de crédito público, de tesorería, de responsabilidad gubernamental y de control interno (Ley N° 24156 y Decreto 1344/2007)
• Normas Generales de Control Interno para el Sector Público Nacional (Res N° 172/2014 y 128/2015 SIGEN)
• Normas Mínimas de Control Interno para el buen Gobierno Corporativo en empresas y Sociedades del Estado (Res N° 37/2006 Anexo)
• Programa de Fortalecimiento del Sistema de Control Interno (Res N° 36/2011)
• Normas de Auditoria Interna Gubernamental (Res N° 152/2002 y Anexo)
• Manual de Control Interno Gubernamental (Res N° 3/2011)
• Opinión previa de las modificaciones de los Reglamentos y Manuales de Procedimientos (Resolución N° 162/2014)
• Seguimiento de Observaciones (Resolución N° 173/2018 SIGEN)
• Recupero Patrimonial (Resolución N° 12/07 SIGEN)
• Normas de Control Interno para Tecnología de la Información, para el sector Público Nacional (Resolución N° 48/2005 SIGEN)
• Responsabilidades primarias y acciones mínimas de las UAIs (Resolución Nº 207/2012 Anexo II)
• Perfil del Auditor Interno (Resolución N° 69/2018 SIGEN)
• Planeamientos Anuales de Trabajo UAI (Resolución N° 175/2018 SIGEN)
• Instructivo para la elaboración de los planeamientos UAI (Resolución N°176/2018 SIGEN)
• Guía de Auditorías Ambientales (Resolución N° 74/2014 SIGEN)

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