SECTOR FIDEICOMISOS Resolución UIF N° 140/2012


¿Quién es el Sujeto Obligado en el caso de un Fideicomiso?
El fideicomiso NO es el Sujeto Obligado.

Son Sujetos Obligados las personas humanas o jurídicas que actúen en:

i) En los fideicomisos financieros con oferta pública, a las personas físicas o jurídicas que actúen como:

  • Fiduciarios, administradores y todo aquel que realice funciones propias del fiduciario.

  • Agentes colocadores y todos aquellos que actúen como subcontratantes en la colocación inicial de valores fiduciarios.

  • Agentes de depósito, registro y/o pago de valores fiduciarios.

ii) En los restantes fideicomisos, las personas físicas o jurídicas que actúen como:

  • Fiduciarios, administradores y todo aquel que realice funciones propias del fiduciario.

  • Intermediarios; agentes comercializadores y/o vendedores de valores fiduciarios.

  • Agentes de depósito, registro y/o pago.

iii) En los fideicomisos constituidos en el exterior, las personas físicas o jurídicas residentes en el país que cumplan alguna de las funciones indicadas en los apartados i) y ii) precedentes.

IMPORTANTE:
Las personas humanas y jurídicas, contempladas en el inciso 22 del artículo 20 de la Ley N°​ 25.246 y sus modificatorias, que actúen como Fiduciarios Financieros, cuyos valores fiduciarios cuenten con autorización de oferta pública de la CNV, y los Agentes registrados por el mencionado organismo de contralor que intervengan en la colocación de valores negociables emitidos en el marco de los Fideicomisos Financieros antes mencionados, deberán registrarse en el marco de la Resolución UIF Nº 156/2018, TEXTO ORDENADO DE LA RESOLUCIÓN N° 21/2018 - Anexo II –.